Skattekalkulator

Hva består skatten din av?

Skatt på inntekt i Norge er ikke én sats, men tre beregninger lagt oppå hverandre. Først 22 prosent av alminnelig inntekt. Så trygdeavgift av personinntekten. Til slutt trinnskatt av den samme personinntekten, i fem skiver. Kalkulatoren gjør alle tre og viser hvor mye hver del utgjør. Satsene gjelder inntektsåret 2026.

Hvilken sats du får, avhenger av hva slags inntekt det er. Lønn gir trygdeavgift på 7,6 prosent, pensjon 5,1 prosent og næringsinntekt 10,8 prosent. Lønn og pensjon gir dessuten minstefradrag; næringsinntekt gjør det ikke. Det er disse forskjellene som gjør at samme beløp beskattes ulikt avhengig av hvor det kommer fra.

Slik regnes skatten ut

1. Start med personinntekten: lønn, pensjon eller næringsinntekt før fradrag.
2. Trekk fra minstefradrag. På lønn er det 46 prosent, maksimalt 95 700 kroner. På pensjon er det 40 prosent, maksimalt 75 400 kroner. På næringsinntekt gis det ikke.
3. Legg til eller trekk fra netto kapitalinntekt. Renteinntekter øker alminnelig inntekt, gjeldsrenter reduserer den.
4. Trekk fra andre fradrag du har krav på.
5. Resultatet er alminnelig inntekt. Trekk fra personfradrag på 114 540 kroner og beregn 22 prosent av resten.
6. Beregn trygdeavgift av personinntekten. Er den 99 650 kroner eller lavere, blir avgiften null.
7. Beregn trinnskatt av personinntekten: 1,7 prosent fra 226 100 kroner, 4 prosent fra 318 300 kroner, 13,7 prosent fra 725 050 kroner, 16,8 prosent fra 980 100 kroner og 17,8 prosent fra 1 467 200 kroner.

Det som forvirrer: to grunnlag, ikke ett

Diskusjonen om «hvor mye skatt betaler jeg egentlig» sporer nesten alltid av på det samme punktet. Fradrag virker bare på alminnelig inntekt. Trinnskatt og trygdeavgift regnes av personinntekten, som ikke er redusert av noe som helst. Derfor er verdien av et fradrag alltid 22 prosent av beløpet, enten du tjener lite eller mye.

Kapitalinntekter går motsatt vei: de inngår i alminnelig inntekt, men ikke i personinntekten. Renteinntekter på banken beskattes altså med 22 prosent og gir verken trygdeavgift eller trinnskatt. Det er den samme mekanismen som gjør at gjeldsrenter reduserer skatten med 22 prosent av rentebeløpet, uansett hvor høy inntekt du har.

Hvorfor ditt eget tall kan bli et annet

Kalkulatoren dekker hoveddelene, ikke alle særreglene. Har du pensjon, kan du ha rett til skattefradrag for pensjonsinntekt, som ikke er med her — pensjonister med lav pensjon betaler derfor mindre enn kalkulatoren viser. Har du barn i barnehage eller SFO, gir foreldrefradraget et fradrag kalkulatoren ikke kjenner til. BSU-sparing gir et fradrag i skatten, ikke i inntekten, og virker derfor annerledes enn de andre. Bor du i tiltakssonen i Troms og Finnmark, er satsen på alminnelig inntekt lavere og du får et eget fradrag.

Formuesskatt kommer i tillegg og beregnes av formuen din, ikke av inntekten. Den er en helt egen skatt med eget bunnfradrag og egne satser.

Vanlige spørsmål om skatteberegning

Hvorfor er skatten min høyere enn 22 prosent? De 22 prosentene er bare den ene av tre skatter. Trygdeavgift og trinnskatt kommer i tillegg, og begge beregnes av personinntekten uten fradrag. Summen av de tre er den faktiske skatten din.

Hva er forskjellen på gjennomsnittsskatt og marginalskatt? Gjennomsnittsskatten er samlet skatt delt på inntekten. Marginalskatten er hva du betaler av den neste kronen du tjener. Marginalskatten er alltid høyest, fordi den nye kronen treffer det øverste trinnet du har nådd.

Lønner det seg å ta ut inntekten som lønn eller som næringsinntekt? Trygdeavgiften er høyere på næringsinntekt enn på lønn, og næringsinntekt gir ikke minstefradrag. Til gjengjeld kan næringsdrivende føre faktiske kostnader til fradrag. Hvilken vei det faller ut, avhenger av kostnadene dine.

Når vet jeg hva den endelige skatten blir? Først når skattemeldingen er levert og skatteoppgjøret er ferdig. Trekket gjennom året er et forskudd basert på skattekortet ditt. Kontroller tallene i skattemeldingen på skatteetaten.no — det er de som avgjør.