Lønn etter skatt

Hva sitter du igjen med av lønnen?

Lønn etter skatt er bruttolønnen din minus tre skatter som beregnes hver for seg: skatt på alminnelig inntekt, trygdeavgift og trinnskatt. De tre har ulike grunnlag, og det er derfor to personer med samme lønn kan ende opp med ulikt trekk. Tallene her gjelder inntektsåret 2026.

Det viktigste å forstå er skillet mellom personinntekt og alminnelig inntekt. Personinntekten er bruttolønnen din, uten fradrag av noe slag. Alminnelig inntekt er det som er igjen etter minstefradrag og andre fradrag. Trygdeavgift og trinnskatt beregnes av personinntekten. Skatten på 22 prosent beregnes av alminnelig inntekt. Et nytt fradrag reduserer derfor bare de 22 prosentene — aldri trinnskatten.

Slik beregnes trekket, steg for steg

1. Start med bruttolønnen for hele året.
2. Trekk fra minstefradrag: 46 prosent av lønnen, men aldri mer enn 95 700 kroner.
3. Trekk fra eventuelle andre fradrag, for eksempel fagforeningskontingent, gjeldsrenter eller reisefradrag.
4. Det som står igjen er alminnelig inntekt. Trekk fra personfradrag på 114 540 kroner.
5. Beregn 22 prosent skatt av det som er igjen. Er beløpet null eller negativt, blir denne skatten null.
6. Beregn trygdeavgift av bruttolønnen: 7,6 prosent. Er lønnen 99 650 kroner eller lavere, er avgiften null.
7. Beregn trinnskatt av bruttolønnen i fem skiver: 1,7 prosent fra 226 100 kroner, 4 prosent fra 318 300 kroner, 13,7 prosent fra 725 050 kroner, 16,8 prosent fra 980 100 kroner og 17,8 prosent fra 1 467 200 kroner.
8. Legg sammen de tre skattene og trekk summen fra bruttolønnen.

Det folk misforstår: trinnskatten gjelder bare skiven

Den vanligste misforståelsen er at hele lønnen plutselig skattlegges hardere når man passerer et innslagspunkt. Slik virker det ikke. Krysser du 318 300 kroner, er det bare kronene over 318 300 som får 4 prosent. Kronene under beholder 1,7 prosent, og kronene under 226 100 får ingen trinnskatt i det hele tatt. Det er aldri ulønnsomt å tjene en krone til.

Den andre misforståelsen gjelder trygdeavgiften. Rett over den nedre grensen på 99 650 kroner betales det ikke 7,6 prosent av hele inntekten. I stedet betales 25 prosent av det som overstiger grensen, helt til den flate satsen blir lavest. Uten den regelen ville én krone over grensen utløst flere tusen kroner i avgift.

Hvorfor ditt eget tall kan bli et annet

Kalkulatoren regner tolv like utbetalinger av ren lønn. Fire ting forklarer nesten alle avvik. Feriepenger utbetales som regel i juni og erstatter månedslønnen, så juni og desember ser sjelden ut som en vanlig måned. Naturalytelser som firmabil, elektronisk kommunikasjon og rimelig lån legges til personinntekten din uten at du ser dem på kontoen. Fradrag som ikke ligger i minstefradraget — gjeldsrenter, pendlerfradrag, foreldrefradrag, BSU — endrer alminnelig inntekt. Og bor du i tiltakssonen i Troms og Finnmark, gjelder egne, lavere satser.

Skattekortet ditt er heller ikke det samme som skatten din. Trekkprosenten på skattekortet er et anslag basert på det Skatteetaten vet om deg på forhånd. Endrer inntekten seg i løpet av året, endrer ikke trekket seg av seg selv.

Vanlige spørsmål om lønn etter skatt

Hvorfor stemmer ikke lønnsslippen med kalkulatoren? Arbeidsgiver trekker etter tabellen eller prosenten på skattekortet, ikke etter den endelige skatteberegningen. Har du fradrag arbeidsgiver ikke kjenner til, blir trekket for høyt gjennom året og du får igjen på skatteoppgjøret.

Får jeg mindre igjen for å ta en ekstra vakt? Nei. Bare kronene over innslagspunktet får den høyere satsen, og resten av lønnen din er upåvirket. Ekstra arbeid gir alltid mer netto enn null.

Hvor mye er et fradrag verdt? Et fradrag reduserer alminnelig inntekt, som skattlegges med 22 prosent. Verdien av fradraget er derfor 22 prosent av beløpet, uansett hvor høy lønn du har — og det er også grunnen til at et fradrag aldri påvirker trinnskatten.

Hvorfor betaler jeg ingen skatt på en lav lønn? Minstefradrag og personfradrag trekkes fra før skatten på alminnelig inntekt beregnes. Er lønnen lav nok, blir grunnlaget null. Da står bare trygdeavgiften igjen, og den bortfaller også under den nedre grensen. Du kan sjekke ditt eget skattekort på skatteetaten.no.